作者：陳府申、黃琳維

來(lái)源：大隊(duì)長(zhǎng)金融（captain_financial）

《上海票據(jù)交易所處置偽假票據(jù)操作規(guī)程》

 第二條  本規(guī)程所稱(chēng)偽假票據(jù)包括:

（一）票據(jù)業(yè)務(wù)主體名稱(chēng)惡意記載為其他單位名稱(chēng)的電子商業(yè)匯票；

（二）冒用其他單位身份開(kāi)立賬戶(hù)并通過(guò)該賬戶(hù)作出票據(jù)行為的電子商業(yè)匯票；

（三）經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)認(rèn)定的其他虛假電子商業(yè)匯票

《關(guān)于在春節(jié)期間加大防范偽假票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)提示》

（一）不法分子精心設(shè)計(jì)、反復(fù)嘗試，通過(guò)在不同的銀行反復(fù)多次開(kāi)戶(hù)的方式尋找開(kāi)戶(hù)銀行的系統(tǒng)漏洞。利用部分開(kāi)戶(hù)銀行未對(duì)票據(jù)行為人與實(shí)際開(kāi)戶(hù)企業(yè)名稱(chēng)進(jìn)行一致性校驗(yàn)的漏洞，通過(guò)在商業(yè)承兌匯票的承兌人名稱(chēng)或保證人名稱(chēng)上惡意記載為“中國(guó)某行”、“某行股份有限公司”或“某某銀行”的方式簽發(fā)電子商業(yè)承兌匯票，企圖冒充銀行承兌匯票；

（二）不法分子盜用其他企業(yè)開(kāi)戶(hù)資料辦理開(kāi)戶(hù)，利用部分銀行辦理企業(yè)開(kāi)戶(hù)時(shí)對(duì)客戶(hù)基本信息的真實(shí)性審核不嚴(yán)、在提供電子商業(yè)匯票服務(wù)時(shí)未對(duì)企業(yè)客戶(hù)開(kāi)通電票業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理的漏洞，大量冒名簽發(fā)商業(yè)承兌匯票。

銀保監(jiān)會(huì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件與案件處置局發(fā)布的《全力排查和防范電子商業(yè)承兌匯票有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)》顯示:

2018 年12月17 日，遼寧兩家企業(yè)在某農(nóng)商行支行開(kāi)立一般賬戶(hù)后，陸續(xù)開(kāi)通企業(yè)網(wǎng)銀及電票業(yè)務(wù)。2018 年12 月22 日至2019 年1 月14 日期間，兩家企業(yè)在該行網(wǎng)銀電票系統(tǒng)中以填寫(xiě)極小票面額度、不斷變更承兌人名稱(chēng)等方式反復(fù)進(jìn)行商業(yè)承兌匯票簽發(fā)嘗試。簽發(fā)成功后，迅速增加票面額度，短時(shí)間內(nèi)以該支行為承兌人簽發(fā)多筆大額商業(yè)承兌匯票，承兌人賬號(hào)為兩家企業(yè)在該行賬號(hào)。截至事發(fā)日，有114筆商業(yè)承兌匯票顯示“已簽發(fā)”，金額合計(jì)4.29 億元。

主要事實(shí)：

崔艷、逯國(guó)強(qiáng)等行為人冒用焦作中旅銀行名義, 在工商銀行廊坊支行開(kāi)設(shè)同業(yè)賬戶(hù), 并利用自己控制的出票公司向自己控制的收票公司簽發(fā)銀行承兌匯票，利用冒名開(kāi)設(shè)的焦作中旅銀行同業(yè)戶(hù)對(duì)上述匯票進(jìn)行虛假承兌。

恒豐銀行青島分行與焦作中旅銀行簽訂轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同并背書(shū)取得上述行為人簽發(fā)的電子商業(yè)匯票, 此后將該等電子商業(yè)匯票再轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給邢臺(tái)銀行。

焦作中旅銀行發(fā)現(xiàn)被冒名開(kāi)設(shè)同業(yè)賬戶(hù)后, 公開(kāi)發(fā)布聲明表示, 不法分子冒用該行名義實(shí)施的開(kāi)票行為與該行沒(méi)有任何關(guān)系。聲明發(fā)布后, 邢臺(tái)銀行立即向焦作中旅銀行提示付款被拒, 遂向法院起訴要求恒豐銀行青島分行履行《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同》項(xiàng)下的付款義務(wù)。

恒豐銀行青島分行依法院判決向邢臺(tái)銀行履行付款義務(wù)后, 又向法院起訴向焦作中旅銀行追償。

法院觀(guān)點(diǎn)：

1.行為人構(gòu)成票據(jù)詐騙罪, 違法所得應(yīng)當(dāng)追回并發(fā)還被害人；

2. 由于涉案票據(jù)上的簽章系行為人偽造的, 被偽造者（焦作中旅銀行）無(wú)需承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；

3. 基于《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同》的約定，恒豐銀行青島分行應(yīng)向邢臺(tái)銀行支付全部匯票金額。

主要事實(shí)：

山東黃金從天津星系公司處通過(guò)背書(shū)取得出票人及承兌人均為中交一航一局的商業(yè)承兌匯票, 出票人開(kāi)戶(hù)行為南粵銀行。山東黃金在匯票到期后向中交一航一局提示承兌被拒絕。

2018年11月12日, 中交一航一局連續(xù)在《工人日?qǐng)?bào)》《人民法院報(bào)》發(fā)布公告, 提示持票人凡是開(kāi)戶(hù)行為南粵銀行的電子匯票都是不法分子偽造中交一航一局賬戶(hù)所開(kāi)具, 中交一航一局不承擔(dān)兌付責(zé)任。

山東黃金以中交一航一局、天津星系公司及開(kāi)戶(hù)銀行南粵銀行珠海分行為被告向法院起訴，要求其承擔(dān)連帶責(zé)任。

天津公安已就該等第三人假冒開(kāi)戶(hù)并簽發(fā)票據(jù)的票據(jù)詐騙行為刑事立案, 天津市濱海新區(qū)公安局塘沽分局已對(duì)中交一航一局公司印章被偽造一案刑事立案, 上述兩個(gè)刑事案件正在審理過(guò)程中。

法院觀(guān)點(diǎn)：

一審法院認(rèn)為本案商業(yè)承兌匯票的出具和流轉(zhuǎn)涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪, 并依據(jù)先刑后民原則裁定駁回山東黃金的起訴; 二審法院裁定支持一審法院的駁回裁定。

主要事實(shí)：

2018年11月12日, 中交一航一局連續(xù)在《工人日?qǐng)?bào)》《人民法院報(bào)》發(fā)布公告, 提示持票人凡是開(kāi)戶(hù)行為南粵銀行的電子匯票都是不法分子偽造中交一航一局賬戶(hù)所開(kāi)具, 中交一航一局不承擔(dān)兌付責(zé)任。

2018年12月20日，濟(jì)寧仲裁委員會(huì)作出濟(jì)仲調(diào)字（2018）第1082號(hào)調(diào)解書(shū), 確認(rèn): 如意公司對(duì)中長(zhǎng)卓永公司質(zhì)押給如意公司的以中交一航一局為出票人及承兌人的虛假票據(jù)享有質(zhì)權(quán), 并就票據(jù)款項(xiàng)享有優(yōu)先受償權(quán)。隨后, 如意集團(tuán)向濟(jì)寧中院就上述仲裁調(diào)解書(shū)申請(qǐng)執(zhí)行, 濟(jì)南中院即向中交一航一局發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知, 要求中交一航一局將案涉票據(jù)應(yīng)承兌款項(xiàng)匯至濟(jì)寧中院。

中交一航一局認(rèn)為案涉匯票系被第三人冒名開(kāi)具的虛假票據(jù), 其不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任, 并先后向山東省高院、最高人民法院申請(qǐng)執(zhí)行復(fù)議和審判監(jiān)督程序。

法院觀(guān)點(diǎn)：

最高院認(rèn)為, 商業(yè)承兌票據(jù)具有無(wú)因性和獨(dú)立性, 經(jīng)多手背書(shū)的持票人或票據(jù)權(quán)利人要求承兌時(shí), 出票人或承兌人以票據(jù)虛假抗辯的, 不應(yīng)予以支持。中交一航一局關(guān)于其不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的主張，可以另行解決。就本案涉執(zhí)行的復(fù)議最終駁回中交一航一局的申訴請(qǐng)求。最終中交一航一局向如意保理履行了付款義務(wù)。

《票據(jù)法》第四條 【票據(jù)行為、票據(jù)權(quán)利與票據(jù)責(zé)任】

票據(jù)出票人制作票據(jù), 應(yīng)當(dāng)按照法定條件在票據(jù)上簽章, 并按照所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

持票人行使票據(jù)權(quán)利, 應(yīng)當(dāng)按照法定程序在票據(jù)上簽章, 并出示票據(jù)。

第十三條　【票據(jù)抗辯】

票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由, 對(duì)抗持票人。但是, 持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。

票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人, 進(jìn)行抗辯。

本法所稱(chēng)抗辯, 是指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)本法規(guī)定對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。

《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》

第十四條 票據(jù)債務(wù)人以票據(jù)法第十條、第二十一條的規(guī)定為由, 對(duì)業(yè)經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)的持票人進(jìn)行抗辯的, 人民法院不予支持。

第十條票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對(duì)應(yīng)的代價(jià)。

第十一條因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。前手是指在票據(jù)簽章人或者持票人之前簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。

第十三條票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對(duì)抗持票人。但是，持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。本法所稱(chēng)抗辯，是指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)本法規(guī)定對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。

《票據(jù)糾紛規(guī)定》

第二條依照票據(jù)法第十條的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人（即出票人）以在票據(jù)未轉(zhuǎn)讓時(shí)的基礎(chǔ)關(guān)系違法、雙方不具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系、持票人應(yīng)付對(duì)價(jià)而未付對(duì)價(jià)為由，要求返還票據(jù)而提起訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法受理。

第三十八條票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況的持票人可以拒絕付款：（一）對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；…（四）明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；…

第九十二條商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件：…（二）與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；…

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原標(biāo)題： 電子商票風(fēng)險(xiǎn)防范與盡職調(diào)查